Тикун 190 — это поправка к израильскому Налоговому кодексу, принятая в 2012 году, которая предоставляет пенсионерам привлекательные возможности для инвестирования и налоговые льготы. Она позволяет лицам старше 60 лет, получающим минимальную ежемесячную пенсию, вкладывать свободные средства в Купат Гемель (пенсионный фонд) с возможностью гибкого управления и сниженными налоговыми ставками.
Основные возможности применения Тикун 190
Инвестиции в Купат Гемель:
- Гибкость вывода средств: После достижения 60 лет и при условии получения минимальной пенсии, можно снимать средства как единовременно, так и в виде ежемесячной пенсии.
- Налоговые льготы: При единовременном снятии средств налог на прибыль составляет 15% от номинальной прибыли, что часто выгоднее стандартной ставки в 25% на реальную прибыль.
Передача наследникам:
- До 75 лет: В случае смерти вкладчика до достижения 75 лет, наследники могут получить средства без уплаты налога.
- После 75 лет: Если вкладчик умирает после 75 лет, наследники при единовременном снятии уплачивают налог в размере 15% от номинальной прибыли.
Преимущества для пенсионеров
- Низкие комиссии: Купат Гемель обычно предлагает более низкие комиссии по сравнению с другими инвестиционными инструментами.
- Разнообразие инвестиционных стратегий: Возможность выбора между различными инвестиционными направлениями и переход между ними без налоговых последствий.
- Прозрачность и контроль: Пенсионеры могут отслеживать доходность своих инвестиций через официальные платформы, такие как Гемель-Нэт.
Когда применение Тикун 190 выгодно?
- Низкая инфляция: При низкой инфляции налог в 15% на номинальную прибыль может быть выгоднее стандартного налога в 25% на реальную прибыль.
- Долгосрочные инвестиции: Для тех, кто планирует инвестировать на длительный срок, возможность откладывать уплату налога до момента снятия средств позволяет увеличить общий доход.
Пример: Рахель, 65 лет, получает ежемесячную пенсию в размере 6,000 шекелей. У нее есть 200,000 шекелей свободных средств, которые она решает вложить в Купат Гемель по Тикун 190. Через 10 лет ее инвестиции приносят 50,000 шекелей прибыли. При единовременном снятии средств она уплатит налог 15% от 50,000 шекелей, что составляет 7,500 шекелей.
Когда применение Тикун 190 может быть невыгодным?
- Высокая инфляция: В периоды высокой инфляции налог на номинальную прибыль может превысить налог на реальную прибыль.
- Низкая ожидаемая доходность: Если предполагаемая доходность инвестиций невысока, выгоды от налоговых льгот могут быть минимальными.
Пример: Моше, 70 лет, вложил 100,000 шекелей по Тикун 190. За год инфляция составила 5%, а его инвестиции принесли 4% прибыли (4,000 шекелей). Номинальная прибыль составит 4,000 шекелей, и налог 15% будет равен 600 шекелям. Однако реальная прибыль с учетом инфляции составляет всего 1,000 шекелей, и налог 25% от этой суммы в других инвестиционных инструментах составил бы 250 шекелей. В этом случае Тикун 190 оказывается менее выгодным.
Заключение
Тикун 190 предоставляет пенсионерам в Израиле гибкие и налогово эффективные возможности для управления своими сбережениями. Однако перед принятием решения важно учитывать текущую экономическую ситуацию, личные финансовые цели и проконсультироваться с финансовым советником для оптимального использования доступных инструментов.