Что такое Керен Иштальмут и кто может его открыть?
Керен Иштальмут – это один из самых выгодных инструментов сбережения в Израиле, который изначально задумывался как фонд для профессионального развития работников, но давно стал популярным способом накопления денег без налогообложения.
Этот вид сбережений доступен:
- Схирим (наемным работникам) – если работодатель соглашается открыть фонд.
- Ацмаим (самозанятым) – могут открыть сами, но на других условиях.
Фонд можно открыть в разных инвестиционных компаниях (гмелим), банках или страховых компаниях.
Как открывают Керен Иштальмут?
Работодатель оформляет сотруднику Керен Иштальмут в одной из страховых или инвестиционных компаний. Взносы делятся между работодателем и работником. Работодатель отчисляет – до 7.5% от бруто-зарплаты. Работник – 2.5% от своей зарплаты.
Пример:
- Оклад работника 12,000₪ бруто.
- Работодатель перечисляет 7.5% → 900₪.
- Работник сам доплачивает 2.5% → 300₪.
- Итого: 1,200₪ ежемесячно уходит в фонд.
Ацмаи открывает Керен Иштальмут самостоятельно через гмель, банк или битуах менаалим. Максимальная афраша для налоговых льгот – 4.5% от дохода в пределах 264,000₪ в год. То есть, ацмаи может вложить до 11,880₪ в год и получить налоговые льготы.
Пример:
- Ацмаи с доходом 15,000₪ в месяц (180,000₪ в год).
- 4.5% от 180,000₪ = 8,100₪ в год (675₪ в месяц).
- Эти деньги можно вложить и уменьшить налогооблагаемый доход.
Какие маслулим и комиссии (дмей ниуль) бывают?
- Маслуль с низким риском – облигации, депозиты.
- Маслуль с высоким риском – акции, хайтеки.
- Мешулаш (смешанный) – баланс между риском и стабильностью.
Дмей ниуль (комиссии) зависят от управляющей компании:
- Чем выше комиссии, тем меньше чистый доход – выбирайте выгодные условия.
- Можно менять провайдера, если находите лучшие дмей ниуль.
Какие налоговые льготы есть?
- Нет налога на прибыль – инвестиционный доход в Керен Иштальмут не облагается налогом после 6 лет.
- Снижение налогооблагаемого дохода – для ацмаи вклад до 11,880₪ в год уменьшает налоговую базу.
- Не облагается битуах леуми – деньги в Керен Иштальмут не считаются доходом, поэтому не берется битуах леуми и мас мехуса.
Пример:
- Ацмаи с доходом 250,000₪ в год.
- Вложил 11,880₪ в Керен Иштальмут.
- Налог рассчитывается уже с 238,120₪ вместо 250,000₪.
Когда можно снимать деньги и какие правила?
- Через 6 лет – без налогов.
- Через 3 года – если для обучения (курсы, повышение квалификации).
- Без ограничений для тех, кто вышел на пенсию.
Досрочное снятие – облагается налогом 25% на прибыль + возможны дополнительные штрафы.
Пример:
- Человек вложил 100,000₪, заработал 50,000₪.
- Если снимает раньше 6 лет, с прибыли 50,000₪ снимут 25% налога = 12,500₪.
Вывод
Керен Иштальмут – это один из самых выгодных способов накопления, особенно для схирим, так как работодатель фактически «дарит» деньги. Ацмаи тоже получают налоговые льготы, но уже за счет своих вложений. Если у тебя есть возможность открыть Керен Иштальмут – не раздумывай! Это бесплатные деньги от работодателя или экономия на налогах.